企业一般对现金管理的要求有哪些？

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根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

货币和资金是不一样的。货币在商品流通中起交换媒介的作用，不能推动资金的循环和周转，也不能带来价值的增值。资金是可以增殖的。

一，货币性资产的概念：指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据等。（钱、短期债权等）。

可以看到以上的货币资金，就包括：现金、银行存款、应收账款和票据等等。

而资金的概念，范围就比较大了，包括除了收取货币资金以外的其他资金，就是包括非货币性资金，如一些长期股权投资、以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融资产等等。

二，1.现金现金，我们一般的理解就是库存现金，企业需要一定的现金来进行日常结算。比如说零售企业，经营活动中每天收到的现金，如果当天没有来得及缴存银行，就形成了账面的现金，待第二天缴存银行，就会转为银行存款了。我们平常会听到的“白条抵库”、“坐支现金”是什么意思呢？“白条抵库”，可不要以为是京东白条。白条抵库是财务用语，指的是以个人或单位名义开具的不符合财务制度和会计凭证手续的字条与单据，顶替库存现金或实物的行为。一般包括不遵守有关现金及物资管理制度要求，用白条或其他凭证，据以借出、挪用或暂付现金、原材料、商品、产品出库等。

三，如果说你去盘点一家企业的库存现金，发现账面现金有2000元，打开保险柜一看只有800元，另外里面还躺着一张1200元的手写字条，写的是某位公司职员从公司借款1200元，但是这个1200元在账面还是挂在现金账上，这就是典型的“白条抵库”。正确的做法应当是减少现金，增加其他应收款-备用金科目1200元。“坐支现金”：按照财务规定，企业收入和支出应该是两条线操作。即收到的现金要存入银行，支出的现金要从日常备用金中支取。但是，如果不按照财务收支两条线操作，将两者混淆，收入不存入银行，直接用于单位购货、费用、借款等支付日常费用开支了，这样就是坐支现金。

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